Экспресс-аудит и восстановление учета клиента, который остался без бухгалтера

Один из наших клиентов столкнулся с серьезными проблемами в бухгалтерии и налоговом учете. Его учет вела приходящая бухгалтерия через сервис Scloud (аренда 1С), а отчеты отправлялись через службу доставки государственных документов «Фельдъегерь», которая сохраняет только списки сданных отчетов, а не сами документы.

Перед закрытием квартала бухгалтер неожиданно ушла, оставив неупорядоченную учетную базу и забрав с собой все декларации. Одним из важных моментов для учета НДС является наличие Книги покупок и Книги продаж, в которых отражаются операции по НДС за квартал. Их тоже не было. Без этих документов и деклараций мы не могли сформировать правильную отчетность за 9 месяцев.

Мы начали с  экспресс-аудита и вскоре выявили целый ряд недочетов в текущем учете:

• ошибки в расчете страховых взносов с зарплаты (применен неправильный тариф)
• недочеты по счету 51
• сальдо по счетам 26 и 90 на начало 2023 года
• отсутствие НДС-деклараций и отчетности по прибыли, 6-НДФЛ , РСВ и  ЕФС-1
• отсутствие документа ввода начальных остатков на дату начала ведения учета
• входящие акты и накладные не были подтверждены счетами-фактурами
• в течение 2023 года в ФНС была подана информация о подтверждении нулевой ставки НДС, в связи с чем необходимо восстанавливать учет по этому направлению, так как в программе не сформирован ни один документ учета НДС по экспорту с НДС 0%
• в 1С не отображены сданные отчеты, поэтому нужно провести работу по полному восстановлению учета за год

Мы предложили план по восстановлению учета и приступили к действиям. Вот что было сделано:

• Мы запросили в ФНС всю отчетность клиента за предыдущие периоды
• Восстановили учет за  1-й и  2-й кварталы
  • если каких-то документов не было в учетной базе 1С, но они были указаны в сданных декларациях, мы нашли и внесли их в систему
  • переносили документы из одного квартала в другой
  • нашли пропущенные документы, которые должны были быть отражены в декларациях, но не попали в них, и перенесли их в  3-й квартал, отразив в текущем периоде
• Работали с НДС
  • восстановили учет по импортному НДС (при импорте из ЕАЭС уплачиваем НДС, а потом возвращаем его — эти операции не были учтены)
  • проверили, были ли все документы по экспортному НДС поданы в срок (реализация в ЕАЭС облагается НДС 0%, необходимо предоставить документы в налоговую в течение 180 дней с момента реализации)
• Навели порядок в учетной базе клиента
• В кратчайшие сроки сдали всю отчетность
  • произвели перерасчет страховых взносов и сдали уточненный Расчет по страховым взносам за  1-й квартал и полугодие (субъекты МСП обязаны применять льготный тариф страховых взносов, а клиент его не применял)
  • произвели перерасчет НДФЛ и сдали уточненные 6-НДФЛ за  1-й квартал и полугодие (зарплата начислялась ежемесячно, но выплачивалась позже)
• Закрыли отчетный период

После выполнения всех необходимых процедур клиент не получил штрафов и продолжил вести бизнес без прерываний.

Важно помнить! Если ваш бухгалтер работает приходящим специалистом, обязательно сохраняйте все сданные отчеты, чтобы избежать таких ситуаций.

Если у вас есть похожие проблемы, мы готовы помочь.

Оставьте заявку на бесплатный экспресс-аудит, и мы проверим ваш учет